Declaraciones mensuales ante el SAT
Te ayudamos a calcular, revisar y presentar tus declaraciones mensuales de impuestos de acuerdo con tu régimen, operaciones, CFDI y obligaciones fiscales.
Esta es una guía específica de nuestro clúster de Declaraciones. Si todavía no sabes si tus obligaciones son mensuales, anuales o de otro tipo, empieza por el diagnóstico general.
Ir al HUB de declaraciones →Las declaraciones mensuales dependen de tu régimen y de lo que realmente haces
El SAT utiliza declaraciones provisionales o definitivas para que personas físicas y morales enteren impuestos durante el ejercicio. Dependiendo del contribuyente pueden intervenir ISR, IVA, IEPS y distintas retenciones.
La periodicidad y el cálculo cambian según el régimen, el tipo de ingresos, las actividades gravadas, las retenciones efectuadas y otros elementos. Por eso dos contribuyentes que facturan cantidades similares pueden tener obligaciones mensuales diferentes.
¿Qué declaraciones mensuales podrías tener?
Responde unas preguntas sencillas y obtén una orientación preliminar de las obligaciones que conviene revisar contigo.
Identifiquemos tu situación
No necesitas conocer el nombre técnico de tus impuestos.
¿Qué puede incluir una declaración mensual?
No todos estos conceptos aplican a todos los contribuyentes. El régimen y las operaciones determinan cuáles deben presentarse.
Pago provisional o mensual de ISR
Puede calcularse sobre ingresos, deducciones, coeficiente de utilidad u otras reglas según el régimen del contribuyente.
IVA definitivo
Se revisa el IVA trasladado, acreditable, retenido y demás elementos del periodo cuando la actividad está sujeta al impuesto.
ISR e IVA retenidos
Algunos pagos a trabajadores, profesionistas, arrendadores u otros contribuyentes pueden generar impuestos retenidos que deben enterarse.
Retenciones por salarios
Cuando existen trabajadores, la empresa o patrón puede tener enteros mensuales relacionados con el ISR retenido en nómina.
IEPS, cuando corresponda
Ciertas actividades, bienes o servicios están sujetos a obligaciones específicas de IEPS que requieren revisión separada.
Correcciones de periodos
Si una declaración anterior contiene una diferencia, puede ser necesario presentar una complementaria en lugar de modificar otros periodos.
Que el SAT precargue datos no elimina la revisión
Los aplicativos actuales pueden utilizar información de CFDI emitidos y recibidos, pagos anteriores y otros datos fiscales para facilitar la declaración.
Sin embargo, la información precargada debe compararse con las operaciones reales, la contabilidad y los comprobantes del periodo. Una factura mal emitida, cancelada, pagada en otro momento o registrada incorrectamente puede cambiar el resultado.
El cálculo mensual cambia según el contribuyente
Estas son diferencias generales que ayudan a entender por qué no existe una única declaración mensual para todos.
El régimen define la mecánica
Actividad empresarial, servicios profesionales, arrendamiento, RESICO, plataformas y otros ingresos pueden tener reglas distintas.
- ISR provisional o mensual según régimen
- IVA cuando se realizan actividades gravadas
- Retenciones efectuadas o sufridas
- Tratamiento especial en determinados regímenes
- Declaraciones complementarias cuando hay correcciones
Las empresas tienen obligaciones periódicas propias
El Régimen General y RESICO de personas morales utilizan mecánicas distintas para determinar ISR, aunque pueden compartir otras obligaciones mensuales.
- Pago provisional de ISR
- IVA definitivo cuando corresponda
- ISR e IVA retenidos
- Retenciones de nómina
- IEPS u otras obligaciones según actividad
¿Cuándo se presentan las declaraciones mensuales?
Para muchas obligaciones federales la fecha general es el día 17 del mes siguiente al periodo que se declara, pero existen reglas, facilidades y casos particulares que pueden modificar la fecha aplicable.
Cómo trabajamos las declaraciones mensuales
No empezamos por capturar en el SAT. Primero revisamos la información del periodo.
Identificamos obligaciones
Validamos régimen, actividades y declaraciones que corresponden al contribuyente.
Revisamos operaciones
Contrastamos CFDI, ingresos, gastos, cobros, pagos, retenciones y demás información necesaria.
Calculamos y validamos
Determinamos los impuestos y comparamos el resultado con la información precargada por el SAT.
Presentamos y resguardamos
Enviamos las declaraciones validadas y conservamos acuses, líneas de captura y soporte del cálculo.
¿Tienes declaraciones mensuales pendientes?
Cuando faltan uno o varios meses, primero conviene identificar exactamente qué obligaciones no fueron presentadas y qué información existe en cada periodo.
Presentar meses aislados sin revisar el historial puede generar diferencias entre declaraciones, CFDI, pagos y saldos acumulados.
En ese supuesto revisa nuestro servicio de regularización fiscal antes de empezar a enviar declaraciones atrasadas.
¿Quieres que revisemos tus declaraciones?
Déjanos tus datos. Si utilizaste el diagnóstico, agregaremos automáticamente el resultado a tu solicitud para entender mejor tu régimen y posibles obligaciones.
Puedes indicarnos también si necesitas presentar el mes actual, revisar una diferencia o recuperar periodos pendientes.
Primero revisamos tu caso y después te indicamos qué información necesitamos.
Dudas sobre declaraciones mensuales
¿Qué son las declaraciones mensuales del SAT?
Son declaraciones mediante las cuales determinados contribuyentes calculan y enteran impuestos periódicos durante el ejercicio, como pagos provisionales de ISR, IVA definitivo y retenciones, según sus obligaciones fiscales.
¿Cuándo se presentan las declaraciones mensuales?
Para muchas obligaciones la fecha general es el día 17 del mes siguiente al periodo. Sin embargo, pueden existir extensiones por el sexto dígito del RFC, facilidades o reglas especiales, por lo que debe verificarse la fecha aplicable al contribuyente.
¿Todas las personas físicas presentan ISR e IVA cada mes?
No. Depende del régimen, tipo de ingresos y actividades. Por ejemplo, una actividad puede estar sujeta a ISR pero exenta de IVA, o tener una mecánica distinta por su régimen.
¿El SAT ya calcula automáticamente mis impuestos?
Los aplicativos pueden mostrar información precargada obtenida de CFDI y declaraciones anteriores, pero el contribuyente sigue siendo responsable de revisar y determinar correctamente su información fiscal.
¿Qué pasa si no tuve ingresos en el mes?
La ausencia de ingresos no necesariamente elimina una obligación de presentar. Debe revisarse el régimen, las obligaciones registradas y si existieron otras operaciones, retenciones o actos durante el periodo.
¿Pueden revisar una declaración que ya presenté?
Sí. Podemos comparar el acuse y cálculo presentado contra CFDI, pagos, retenciones y demás información del periodo para identificar si existe alguna diferencia que requiera aclaración o una complementaria.
¿Qué hago si tengo varios meses sin declarar?
Lo recomendable es revisar primero qué obligaciones están pendientes y reconstruir los periodos en orden. Si hay varios meses omitidos, diferencias o requerimientos, puede ser más adecuado comenzar con una regularización fiscal.