Atención de requerimientos del SAT
Si recibiste un requerimiento, carta invitación, comunicado o aviso del SAT, revisamos primero qué está solicitando la autoridad, de dónde puede surgir la diferencia y qué información necesitas integrar para atenderla correctamente.
Un aviso del SAT no siempre significa que la autoridad tenga razón
El SAT puede comunicar omisiones, diferencias o inconsistencias relacionadas con declaraciones, CFDI, pagos u otra información disponible en sus sistemas. Antes de presentar una aclaración, declaración complementaria o pago, conviene comparar lo señalado por la autoridad contra la información real del contribuyente.
En Conta-Dor analizamos el documento y su contexto contable y fiscal para determinar qué necesita atención y qué documentación puede respaldar la respuesta.
Situaciones en las que podemos ayudarte
No todas las comunicaciones del SAT tienen el mismo alcance ni se atienden de la misma manera.
Requerimiento de obligaciones omitidas
Revisamos qué declaración, impuesto, periodo o ejercicio señala la autoridad y verificamos si realmente existe la omisión.
Carta invitación del SAT
Analizamos las diferencias u observaciones informadas antes de corregir, pagar o presentar una aclaración.
Comunicado por diferencias
Comparamos la información del SAT con declaraciones, CFDI y documentación relacionada para entender el origen de la inconsistencia.
Aviso en Buzón Tributario
Revisamos el documento recibido, su fecha, autoridad emisora y acciones solicitadas para identificar qué procede.
Vigilancia profunda
Apoyamos en la revisión contable y fiscal de las diferencias señaladas para preparar la información necesaria antes o después de la entrevista.
Diferencias entre CFDI y declaraciones
Analizamos facturación, ingresos, retenciones, pagos y declaraciones cuando la observación deriva de información cruzada por la autoridad.
No conviene corregir o pagar únicamente porque llegó una comunicación
Una diferencia puede originarse por una declaración realmente omitida, un CFDI, una retención, un pago que no se reflejó como esperaba la autoridad o simplemente información que necesita aclararse.
Antes de realizar movimientos analizamos qué está observando el SAT y lo contrastamos con la documentación disponible.
¿Qué analizamos para atender un requerimiento del SAT?
El alcance depende del documento recibido, pero estas son algunas de las fuentes que pueden ayudarnos a identificar el origen de una diferencia.
Requerimiento o comunicado
Autoridad emisora, número de oficio, periodo, concepto, fecha de notificación y acción solicitada.
Información presentada
Verificamos declaraciones normales, complementarias, pagos y periodos relacionados con la observación.
Facturación
Contrastamos CFDI emitidos, recibidos, nómina, retenciones o complementos cuando forman parte de la diferencia.
Registros y soporte
Revisamos pólizas, bancos, auxiliares y documentación cuando sean necesarios para comprobar la operación real.
Situación fiscal
Confirmamos si la obligación señalada corresponde realmente al régimen y situación del contribuyente.
Información a integrar
Organizamos la documentación y razonamientos necesarios para la aclaración o atención que corresponda.
Qué necesitamos conocer antes de decirte cómo responder
Una captura parcial o recordar de memoria el mensaje no siempre es suficiente. Para revisar correctamente el caso necesitamos identificar exactamente qué comunicación recibió el contribuyente.
Identificar qué recibiste es el primer paso
Estas categorías suelen confundirse, pero pueden tener consecuencias y procedimientos diferentes.
Obligaciones omitidas
La autoridad señala una declaración u obligación que considera pendiente y solicita su cumplimiento o aclaración.
Posibles diferencias
Puede comunicar inconsistencias u omisiones detectadas e invitar al contribuyente a revisar y, en su caso, corregir su situación.
Promoción del cumplimiento
La autoridad puede informar diferencias derivadas de la información con la que cuenta y permitir su aclaración.
Entrevista y aclaración
El SAT puede exponer omisiones o inconsistencias detectadas entre declaraciones y sus bases de datos para que sean revisadas o aclaradas.
Del requerimiento a una respuesta ordenada
La ruta depende del documento y de lo que realmente encontremos al revisar la información.
Leemos el documento
Identificamos qué solicita la autoridad, los periodos involucrados y cualquier plazo señalado.
Contrastamos
Comparamos lo indicado por el SAT contra declaraciones, CFDI, pagos y documentación disponible.
Definimos la acción
Determinamos si corresponde aclarar, presentar información, corregir una declaración o realizar otro procedimiento.
Integramos y seguimos
Organizamos la documentación soporte y damos seguimiento al trámite o corrección realizada.
¿De dónde puede salir una inconsistencia?
El SAT utiliza información de declaraciones y distintas bases de datos institucionales. Por eso una observación puede involucrar más de una fuente y no necesariamente resolverse revisando únicamente la declaración señalada.
Dependiendo del caso podemos comparar varios elementos para reconstruir lo ocurrido y preparar una respuesta con mejor soporte.
¿Recibiste una comunicación del SAT?
Cuéntanos qué recibiste y, si puedes, indícanos el tipo de documento, fecha, periodo observado y qué te está solicitando la autoridad.
Con esa información podemos comenzar a identificar qué necesitamos revisar y cuál sería el siguiente paso.
No pasa nada. Describe lo que aparece en el documento o indícanos que necesitas ayuda para identificarlo.
Dudas sobre requerimientos y cartas del SAT
¿Qué hago si recibí un requerimiento del SAT?
Primero identifica exactamente qué documento recibiste, cuándo fue notificado, qué periodos u obligaciones menciona y qué acción solicita. Antes de presentar información o pagar conviene contrastar lo señalado por la autoridad con tus declaraciones y documentación.
¿Qué pasa si el SAT dice que omití una declaración pero sí la presenté?
Puede ser necesario realizar una aclaración aportando la información y acuses que demuestren el cumplimiento. El procedimiento concreto depende del documento recibido y del tipo de obligación.
¿Una carta invitación significa que ya tengo una multa?
No necesariamente. Una carta invitación puede comunicar diferencias u omisiones detectadas y promover su revisión o regularización. Debe analizarse el documento concreto antes de asumir que existe una deuda o sanción definitiva.
¿Cuánto tiempo tengo para atender un requerimiento del SAT?
Depende del tipo de comunicación. Por ejemplo, el SAT establece un procedimiento para aclarar ciertos requerimientos de obligaciones omitidas dentro de los días señalados en su ficha de trámite, mientras que otros procedimientos pueden tener plazos diferentes. Revisa siempre la fecha y las instrucciones del documento recibido.
¿Qué es vigilancia profunda del SAT?
Es un programa mediante el cual la autoridad comunica omisiones, diferencias o inconsistencias detectadas entre declaraciones y la información contenida en sus bases de datos, y puede convocar al contribuyente a una entrevista para exponerlas y promover su aclaración o corrección.
¿Pueden ayudarme si la diferencia está relacionada con CFDI?
Sí. Podemos comparar los comprobantes fiscales relacionados con la observación contra declaraciones, pagos y registros contables para identificar el origen de la diferencia.
¿También atienden empresas que están fuera de Cancún?
Sí. Podemos analizar de forma remota la información contable y fiscal de personas físicas y empresas ubicadas en diferentes partes de México.